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Paraíso fiscal

Índice Paraíso fiscal

Un paraíso fiscal, refugio fiscal o guarida fiscal (tax haven, «refugio fiscal») es un territorio o Estado que se caracteriza por aplicar un régimen tributario especialmente favorable a los ciudadanos y empresas no residentes que se domicilien a efectos legales en el mismo.

179 relaciones: Abogado, Agencia Estatal de Administración Tributaria, Albania, Andorra, Angola, Anguila (dependencia), Antigua y Barbuda, Antillas Neerlandesas, Argentina, Aruba, Asesor financiero, Asesor fiscal, Asia, Australia, Azores, Bahamas, Banco, Banco de Pagos Internacionales, Baréin, Barbados, Belice, Bermudas, Bonaire, Brecqhou, Brunéi, Cabo Verde, Campione d'Italia, Cantones de Suiza, Caribe (región), Catar, Chile, Chipre, Compañía extraterritorial, Competencia fiscal, Consejo de Asuntos Económicos y Financieros de la Unión Europea, Consultoría, Convenio de doble imposición, Curazao, Dólar estadounidense, Delaware, Dinamarca, Doble imposición, Domicilio, Dominica, Dublín, Elusión fiscal, Emiratos Árabes Unidos, Empresa fantasma, Estado, Estados Federados de Micronesia, ..., Estados financieros, Estados Unidos, Evasión fiscal, Filipinas, Fiyi, Fondo Monetario Internacional, Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información Tributaria, Francia, Gibraltar, Granada (país), Groenlandia, Grupo de Acción Financiera Internacional, Guam, Guernsey, Guyana, Herm, Holanda, Hong Kong, Imperio británico, Impuesto, Infierno fiscal, Irán, Irlanda, Isla Ascensión, Isla de Man, Isla de Navidad, Isla de Pascua, Isla Norfolk, Isla Santa Elena, Islas Caimán, Islas Cocos, Islas Cook, Islas del Canal, Islas Malvinas, Islas Marianas del Norte, Islas Marshall, Islas Pitcairn, Islas Salomón, Islas Turcas y Caicos, Islas Vírgenes Británicas, Islas Vírgenes de los Estados Unidos, Israel, Italia, Jamaica, Japón, Jersey, Jethou, Jordania, Kiribati, Kuwait, Labuán, Líbano, Liberia, Liechtenstein, Lihou, Londres, Luxemburgo, Macao, Madeira, Malasia, Maldivas, Malta, Mancomunidad de Naciones, Marruecos, Mauricio, México, Mónaco, Montserrat, Nauru, Nevada, Niue, Noruega, Nueva Zelanda, Offshore, Omán, Organización de las Naciones Unidas, Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos, Ostrava, Países Bajos, Palaos, Panamá, Papeles de Panamá, Polinesia Francesa, Portugal, Puerto Rico, Qeshm, Real decreto, Red para la Justicia Fiscal, Reino Unido, República Checa, República Popular China, Resistencia fiscal, Saba (Países Bajos), Samoa, Samoa Americana, San Cristóbal y Nieves, San Eustaquio, San Marino, San Martín (Países Bajos), San Pedro y Miquelón, San Vicente y las Granadinas, Santa Lucía, Sark, Secreto bancario, Seychelles, Singapur, Sri Lanka, Suazilandia, Suiza, Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario de Venezuela, Svalbard, Tahití, Tailandia, Tánger, Túnez, Territorio, Territorio en Fideicomiso de las Islas del Pacífico, Tokelau, Tonga, Trieste, Trinidad y Tobago, Tristán de Acuña, Tuvalu, Uruguay, Vanuatu, Wyoming, Yemen, Yibuti, Zona franca. Expandir índice (129 más) »

Abogado

Un abogado o letrado es un jurista profesional que cuenta con una autorización estatal para ejercer o practicar el derecho.

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Agencia Estatal de Administración Tributaria

La Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) de España, comúnmente llamada Agencia Tributaria, es un ente de derecho público de la Administración General del Estado encargado de la gestión del sistema tributario y aduanero estatal, así como de los recursos de otras Administraciones y entes públicos, nacionales o de la Unión Europea, cuya gestión se le encomiende.

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Albania

Albania (Shqipëri o Shqipëria), oficialmente República de Albania (Republika e Shqipërisë), es un país situado en el sudeste de Europa.

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Andorra

Andorra, oficialmente Principado de Andorra (Principat d'Andorra) es un micro-Estado soberano sin litoral ubicado en el suroeste de Europa, entre España y Francia, en el límite de la península ibérica.

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Angola

Angola, cuyo nombre oficial es República de Angola (en portugués, República de Angola), es un país ubicado al sur de África que tiene fronteras con Namibia por el sur, con Zambia por el sureste, con la República Democrática del Congo por el norte y el noreste y con la República del Congo por el noroeste, mientras que hacia el oeste tiene costa bañada por el océano Atlántico.

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Anguila (dependencia)

Anguila (en inglés: Anguilla) es un territorio británico de ultramar localizado en el Caribe, específicamente en el extremo norte de las islas de Barlovento, en las Antillas Menores.

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Antigua y Barbuda

Antigua y Barbuda (en inglés, Antigua and Barbuda) es uno de los trece países que forman la América Insular, Antillas o Islas del mar Caribe, uno de los treinta y cinco que forman el continente americano.

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Antillas Neerlandesas

Las Antillas Neerlandesas (AA. NN., también llamadas Indias Occidentales Neerlandesas, Antillas Holandesas o Indias Occidentales Holandesas) fueron, hasta el 10 de octubre de 2010, un territorio autónomo formado por cinco islas del mar Caribe (que hasta 1986 incluía a Aruba), perteneciente al Reino de los Países Bajos, junto a los propios Países Bajos europeos.

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Argentina

Argentina, oficialmente República Argentina, es un país soberano de América del Sur, ubicado en el extremo sur y sudeste de dicho subcontinente.

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Aruba

Aruba (en papiamento, Pais Aruba) es un país constituyente del Reino de los Países Bajos —junto a Curazao, San Martín y los Países Bajos—, ubicado en la región septentrional de América del Sur.

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Asesor financiero

El Asesor Financiero es el profesional que ayuda a descubrir las necesidades financieras, analizando circunstancias pasadas, presentes y futuras de su cliente, teniendo en cuenta la edad, su patrimonio disponible, su tipo impositivo, su situación profesional y familiar, y el resto de inversiones que pueda disponer.

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Asesor fiscal

El Asesor Fiscal (asesor de impuestos, asesor tributario, gestor fiscal o gestor de impuestos, etc.) es el profesional que gestiona el cumplimiento de las obligaciones tributarias ante la administración tributaria ya sea para personas físicas o para personas jurídicas.

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Asia

Asia es el continente más grande y poblado de la Tierra.

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Australia

Australia, oficialmente la Mancomunidad de Australia (Commonwealth of Australia), es un país soberano que comprende la parte continental del continente australiano o Sahul, la isla de Tasmania y numerosas islas menores.

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Azores

Azores (Açores) es un archipiélago de origen volcánico del océano Atlántico, situado a unos 1500 kilómetros al oeste de Lisboa y constituido en región autónoma de Portugal con un estatus similar al de Madeira.

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Bahamas

Las Bahamas, oficialmente la Mancomunidad de las Bahamas (Commonwealth of The Bahamas), es uno de los 13 países que forman la América Insular o Islas del Caribe, uno de los 35 del continente americano. Su capital y ciudad más poblada es Nasáu, situada en la isla de Nueva Providencia. Por su ubicación externa al Mar Caribe, las Bahamas es uno de los grupos insulares de la región que no pertenecen a una unidad geográfica antillana, denominadas Antillas Mayores y Antillas Menores. Constituido por más de 700 islas (de las cuales 30 están habitadas), cayos e islotes en el océano Atlántico, está ubicado al norte de Cuba, Haití y República Dominicana, noroeste de Islas Turcas y Caicos, al sureste del estado estadounidense de Florida y al este de los Cayos de la Florida. Geográficamente las islas Bahamas forman, junto con las Islas Turcas y Caicos, el archipiélago de las Lucayas, también denominado por extensión Bahamas. Por manifiesto de la Real Fuerza de Defensa de las Bahamas, el territorio de las Bahamas ocupa 180000 millas cuadradas de espacio oceánico, si bien las medidas oficiales les aportarían mucho más espacio económico. Originalmente habitadas por los lucayos, una rama de la etnia taína, las Bahamas fueron el sitio donde Cristóbal Colón llegó en su primer viaje al Nuevo Mundo en 1492 (isla de San Salvador). Luego fueron colonizadas por los españoles desde 1513 hasta 1648, cuando colonos ingleses procedentes de la isla de Bermudas se establecieron en la isla de Eleuthera. Las Bahamas se convirtieron en una colonia de la corona británica en 1718, cuando los británicos prohibieron la piratería. Después de la Guerra de Independencia de los Estados Unidos, miles de estadounidenses leales a la corona británica se asentaron en las islas junto con sus esclavos, lo que llevó a una economía basada en las plantaciones. Después de que Gran Bretaña prohibiera el comercio de esclavos en 1807, la Marina Real británica llevó muchos de los nuevos esclavos ilegales africanos a las Bahamas durante el. Cientos de esclavos escaparon de las islas hacia Florida, y cerca de 500 fueron liberados desde barcos mercantes estadounidenses. La esclavitud quedó abolida en las Bahamas en 1834. Aún hoy gran parte de la población es descendiente de estos esclavos liberados. Las Bahamas alcanzaron su independencia como Monarquía en la Mancomunidad de Naciones el 10 de julio de 1973. En términos de renta per cápita, las Bahamas es uno de los países más ricos de América del Norte (por detrás de Estados Unidos y Canadá). Algunas islas son privadas, vendidas a particulares por millones de dólares: Eddy Murphy posee una, Johnny Depp una, y Beyoncé con Jay Z dos.

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Banco

Un banco, también conocido como entidad de crédito o entidad de depósito, es una empresa financiera que acepta depósitos del público y crea depósitos a la vista, que comúnmente se llaman cuentas bancarias; así mismo proveen más servicios financieros, como créditos.

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Banco de Pagos Internacionales

El Banco de Pagos Internacionales (BPI; en inglés Bank for International Settlements o BIS) es una organización internacional financiera propiedad de numerosos bancos centrales con sede en Basilea (Suiza).

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Baréin

Baréin, cuyo nombre oficial es Reino de Baréin (مملكة البحرين.), es un micro-Estado soberano insular asiático situado en la costa oeste del golfo Pérsico, cuya forma de gobierno es la monarquía constitucional.

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Barbados

Barbados (en inglés: Barbados) es un país insular de las Antillas cuya forma de gobierno es una república parlamentaria compuesta por once parroquias. Está situado en las Antillas Menores, al noreste del territorio continental de Venezuela, justo al este de Santa Lucía y San Vicente y las Granadinas. Su capital y ciudad más poblada es Bridgetown. Tiene una población de 284 996 personas, predominantemente de ascendencia africana. A pesar de estar clasificada como una isla atlántica, Barbados se considera parte del Caribe por razones históricas y culturales, donde se destaca como un destino turístico líder. La isla había sido habitada por taínos hasta la conquista del Imperio español debido a que ahí llegó Cristóbal Colón durante su primer viaje en el. En el los ingleses convirtieron la isla en una colonia de Reino Unido y mantuvieron su influencia durante cuatro siglos. Esta situación se mantuvo hasta el 30 de noviembre de 1966, cuando su pueblo declaró la independencia y el país ingresó a la Organización de las Naciones Unidas y a la Mancomunidad de Naciones. Desde 1966 hasta 2021, Barbados funcionó bajo un sistema de monarquía constitucional con parlamento, con la reina Isabel II como jefa de Estado y el gobernador general como su representante en la isla. Después de un periodo de transición, Barbados se convirtió en una república parlamentaria el 30 de noviembre de 2021 y Sandra Mason asumió la Jefatura del Estado tras haber sido nombrada por el parlamento nacional.

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Belice

Belice (Belize) es un país soberano de América ubicado en el extremo noreste de América Central.

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Bermudas

Bermudas o las Islas Bermudas (Bermuda) es un territorio británico de ultramar miembro de la comunidad del Caribe situado en un archipiélago del océano Atlántico Norte, frente a la costa este de Estados Unidos en América del Norte.

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Bonaire

La isla de Bonaire (en papiamento: Boneiru) es un municipio especial, parte integral de los Países Bajos y miembro de los países y territorios de ultramar de la Unión Europea (RUUE), ubicado en la región septentrional de América del Sur.

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Brecqhou

Brecqhou (o Brechou; se pronuncia en francés) es una de las Islas del Canal, ubicada en al oeste de Sark.

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Brunéi

Brunéi, Brunei o Bruney (oficialmente Brunéi Darusalam o Estado de Brunéi, Morada de la Paz)El topónimo «Estado de Brunéi, Morada de la Paz» es la traducción al castellano de «Negara Brunei Darussalam».

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Cabo Verde

Cabo Verde, cuyo nombre oficial es República de Cabo Verde, es un Estado soberano insular de África, situado en el océano Atlántico, más concretamente en el archipiélago volcánico macaronésico de Cabo Verde, frente a las costas senegalesas, que consta de diez islas volcánicas con una superficie terrestre combinada de aproximadamente 4033 km² (1.557 millas cuadradas).

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Campione d'Italia

Campione d'Italia es un municipio italiano en la provincia de Como, región de Lombardía, a orillas del lago de Lugano.

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Cantones de Suiza

En Suiza, los cantones constituyen el ente político y administrativo sobre el que se construye el Estado-nación: de hecho, la llamada Confederación Helvética, de carácter fuertemente federal no adoptó su condición actual hasta 1848, fecha hasta la cual cada uno de los cantones entonces existentes (desde entonces ha habido modificaciones menores en su número y configuración) poseía sus propias fronteras, ejército, sellos y moneda y, a pesar de formar parte, en el plano teórico, del Sacro Imperio Romano Germánico, gozaban en la práctica de una independencia virtualmente ilimitada desde la victoria suiza sobre el emperador Maximiliano I en la batalla de Dornach de 1499.

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Caribe (región)

El Caribe es una región de América que comprende el mar Caribe, sus costas circundantes y sus islas (algunas de las cuales se encuentran dentro del Mar Caribe y otras en el borde del mar Caribe, donde limita con el Océano Atlántico Norte).

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Catar

Catar (translit), cuyo nombre oficial es Estado de Catar (translit), es un Estado soberano árabe ubicado en el oeste de Asia y que ocupa la pequeña península homónima en el este de la península arábiga.

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Chile

Chile, oficialmente República de Chile, es un país soberano ubicado en el extremo sur de América del Sur.

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Chipre

Chipre (en lengua griega: Κύπρος, romanizado: Kýpros, “cobre”; en turco, Kıbrıs), oficialmente la República de Chipre (Kypriakí Dimokratía; Kıbrıs Cumhuriyeti), es un país insular en el Mediterráneo oriental, uno de los veintisiete Estados soberanos que forman la Unión Europea.

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Compañía extraterritorial

Una compañía extraterritorial o sociedad offshore es aquella empresa multinacional que, debido a la ubicación de sus fuentes de riqueza, está sujeta a varias jurisdicciones, en las cuales según el derecho internacional y el principio de extraterritorialidad pueden ser sujetas de jurisdicciones distintas a las que se encuentran por el territorio de ubicación.

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Competencia fiscal

La competencia fiscal o competencia institucional es una estrategia gubernamental o jurisdiccional para promover la descentralización y la limitación del poder público y atraer inversión extranjera directa y personal cualificado.

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Consejo de Asuntos Económicos y Financieros de la Unión Europea

El Consejo de Asuntos Económicos y Financieros (Ecofin), generalmente abreviado como ECOFIN, es una de las más antiguas formaciones del Consejo de la Unión Europea, y está integrado por los Ministros de Economía y Finanzas de los 27 Estados de la Unión, así como los Ministros de Presupuesto cuando se discuten cuestiones presupuestarias.

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Consultoría

La consultoría es un servicio profesional especializado en áreas, prestado por empresas o por profesionales (conocidas como consultoras o consultores, respectivamente) con experiencia o conocimientos específicos en un área, asesorando a personas, a otras empresas, a grupos de empresas, a países o a organizaciones en general.

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Convenio de doble imposición

Los convenios de doble tributación son tratados internacionales que contienen, en particular, medidas para evitar y/o eliminar la doble imposición internacional; pueden ser bilaterales y/o multilaterales.

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Curazao

Curazao (en neerlandés, Curaçao; en papiamento, Kòrsou), oficialmente País de Curazao (en neerlandés: Land Curaçao), es un país constituyente del Reino de los Países Bajos con superficie aproximada de 444 km², ubicado en el mar Caribe, en la región septentrional de América del Sur.

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Dólar estadounidense

El dólar estadounidense o dólar americano (también abreviado con el símbolo $ o con su abreviatura alfabética estándar internacional USD) es la moneda de curso legal de Estados Unidos, sus dependencias y otros países.

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Delaware

Delaware es uno de los cincuenta estados que, junto con Washington D.esdC., forman los Estados Unidos de América.

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Dinamarca

Dinamarca (lit. 'la tierra o marca de los daneses') es uno de los veintisiete Estados soberanos que forman la Unión Europea.

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Doble imposición

Por doble imposición se entiende el hecho de que sobre una misma manifestación de riqueza incidan varios impuestos en un mismo periodo impositivo.

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Domicilio

En primera instancia y por definición, domicilio es la circunscripción territorial donde se asienta una persona.

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Dominica

Dominica, oficialmente la Mancomunidad de Dominica (Commonwealth of Dominica; Commonwealth de la Dominique), es una isla y una república de América, que forma parte de las Antillas Menores, en el mar Caribe.

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Dublín

Dublín (en irlandés: Baile Átha Cliath, o población del vado de cañizo; Dublin) es la capital de la República de Irlanda y la ciudad más poblada de la isla.

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Elusión fiscal

La elusión fiscal es cualquier acción, realizada por vías legales, que persigue evitar o minimizar el pago de impuestos.

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Emiratos Árabes Unidos

Emiratos Árabes Unidos (EAU) es un país soberano constituido en monarquía federal de Oriente Próximo, situado en la península de Arabia.

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Empresa fantasma

Una empresa fantasma o empresa pantalla, también llamada sociedad interpuesta es una compañía que sirve como vehículo para diferentes operaciones empresariales sin tener ella misma activos significativos u operaciones propias.

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Estado

Un Estado es una organización política constituida por un conjunto de instituciones burocráticas estables, a través de las cuales ejerce el monopolio del uso de la fuerza (soberanía) aplicada a una población dentro de unos límites territoriales establecidos.

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Estados Federados de Micronesia

Los Estados Federados de Micronesia (EFM; en inglés, Federated States of Micronesia; abreviado por sus siglas en inglés como FSM), o simplemente Micronesia, son un Estado soberano insular en la región de Micronesia, cuya forma de gobierno es la república federal democrática.

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Estados financieros

Los estados financieros, también denominados estados contables, informes financieros o cuentas anuales, son informes que utilizan las instituciones para dar a conocer su situación económica y financiera, y los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo determinado.

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Estados Unidos

«EUA», «US», «USA» y «United States» redirigen aquí.

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Evasión fiscal

La evasión fiscal o evasión de impuestos, conocida también como fraude fiscal, es toda conducta ilícita en la que incurren personas o empresas, llámese a estos contribuyentes, de manera dolosa o culposa, y que tiene lugar cuando el contribuyente oculta u omite ingresos y bienes a las Administraciones Tributarias, o cuando sobrevalora conceptos deducibles, con el único fin de reducir el pago de una obligación tributaria (impuestos) con respecto a lo que legalmente les correspondería.

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Filipinas

Filipinas —oficialmente la República de Filipinas (Republika ng Pilipinas; Republic of the Philippines)— es un país insular (véase archipiélago) situado en el Sudeste Asiático, sobre el océano Pacífico.

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Fiyi

Fiyi, oficialmente la República de Fiyi (en fiyiano: Matanitu Tugalala o Viti; en inglés: Republic of Fiji; en hindi fiyiano: फ़िजी गणराज्य, Fijī Gaṇarājya), es un país insular de Oceanía ubicado en el océano Pacífico y constituido en una república parlamentaria.

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Fondo Monetario Internacional

El Fondo Monetario Internacional (FMI; en inglés, International Monetary Fund o IMF) es una organización financiera internacional de las Naciones Unidas con sede en Washington D.esdC. (Estados Unidos).

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Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información Tributaria

El Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información Tributaria fue fundado en 2000 por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) con el fin de elaborar normas en materia de derecho fiscal y tributario para erradicar los llamados 'paraísos fiscales', etiqueta que se emplea para denominar a 33 territorios o jurisdicciones en el mundo.

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Francia

Francia (en francés: France), oficialmente la República Francesa (en francés: République française), es un país soberano transcontinental que se extiende por Europa Occidental y por regiones y territorios de ultramar en América y los océanos Atlántico, Pacífico e Índico.

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Gibraltar

Gibraltar (en inglés: Gibraltar) es un territorio británico de ultramar situado en una pequeña península del extremo sur de la península ibérica y hace frontera terrestre con España, país que reclama su soberanía.

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Granada (país)

Granada (Grenada en inglés, Gwenad en criollo granadino francés) es un país insular de América, que forma parte de las Antillas Menores, en el mar Caribe.

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Groenlandia

Groenlandia (en groenlandés, Kalaallit Nunaat, «tierra de los kalaallits»; en danés, Grønland, «tierra verde») es una gran isla en la zona nororiental de América del Norte, entre el océano Atlántico y el océano Glacial Ártico, políticamente constituida como una nación constituyente del Reino de Dinamarca.

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Grupo de Acción Financiera Internacional

El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI; en inglés, Financial Action Task Force, o FATF), es una institución intergubernamental creada en el año 1989 por el entonces G8.

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Guam

Guam (en chamorro: Guåhån, hasta 1898 en español también conocido como Guaján e inicialmente bautizada como Isla de San Juan) es una isla situada en el archipiélago de las islas Marianas (Pacífico occidental), que políticamente es uno de los catorce territorios no incorporados de Estados Unidos.

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Guernsey

Guernsey (en francés: Guernesey; en guerneseyés: Guernésy) es una isla y una jurisdicción de la Bailía de Guernsey ubicada en el canal de la Mancha, al oeste de las costas de Normandía, Francia.

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Guyana

Guyana, oficialmente la República Cooperativa de Guyana (en inglés, Co-operative Republic of Guyana), es un país de América del Sur, ubicado en la costa norte de América del Sur, miembro de la Unasur, CELAC y miembro asociado del Mercosur.

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Herm

Herm (en dgèrnésiais: Haerme) es la más pequeña de las Islas del Canal que están abiertas al público.

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Holanda

Holanda (en neerlandés, Holland) es una región histórica y cultural situada en la costa occidental de los Países Bajos.

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Hong Kong

Hong Kong, oficialmente Región Administrativa Especial de Hong Kong de la República Popular China, es una de las dos regiones administrativas especiales que existen en la República Popular China, junto con Macao.

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Imperio británico

El Imperio británico (British Empire) comprendió los dominios, colonias, protectorados, mandatos y otros territorios gobernados o administrados por el Reino de Inglaterra y su sucesor, el Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda, entre los siglos XVI y XX.

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Impuesto

El impuesto es una clase de tributo (obligaciones generalmente pecuniarias en favor del acreedor tributario) regido por derecho público, que se caracteriza por no requerir una contraprestación directa o determinada por parte de la administración hacendaria (acreedor tributario).

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Infierno fiscal

El término infierno fiscal se usa generalmente para referirse a un país o lugar con tasas impositivas muy altas.

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Irán

Irán, oficialmente República Islámica de Irán es un país de Oriente Próximo y Asia Occidental.

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Irlanda

Irlanda (Ireland), conocida también por su descripción alternativa República de Irlanda para diferenciarla de Irlanda del Norte, es uno de los veintisiete Estados soberanos que forman la Unión Europea.

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Isla Ascensión

Ascensión es una isla de origen volcánico ubicada en el océano Atlántico, a medio camino entre América y África, sobre la placa Sudamericana, al borde de la dorsal Mesoatlántica.

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Isla de Man

La isla de Man (Isle of Man o Mann; en manés, Ellan Vannin o Mannin) es una dependencia de la Corona británica formada por una isla principal y algunos islotes situados en el mar de Irlanda, entre las islas de Irlanda y Gran Bretaña.

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Isla de Navidad

Isla de Navidad, oficialmente administrado como Territorio de la Isla de Navidad (en inglés: Territory of Christmas Island&thinsp), es un territorio externo de Australia sin autogobierno en el Océano Índico, a 2360 kilómetros al noroeste de Perth, en el estado de Australia Occidental, a 360 kilómetros al sur de Yakarta, la capital de Indonesia y a 975 kilómetros de las Islas Cocos.

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Isla de Pascua

Isla de Pascua (en idioma rapanui: Rapa Nui, literalmente «Rapa Grande») es una isla de Chile, perteneciente a la región de Valparaíso, ubicada en la Polinesia, Oceanía, en medio del océano Pacífico a de Caldera.

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Isla Norfolk

La Isla Norfolk (Norfolk Island,; pitcairnés-norfolkense: Norfuk Ailen) es un territorio australiano del océano Pacífico, compuesto por tres islas situadas entre Australia, Nueva Zelanda y Nueva Caledonia. Es uno de los territorios insulares de Australia. Se encuentra a 1400 km al este del continente. La isla de Norfolk tiene una superficie de 36 km². La araucaria de la Isla de Norfolk, que se encuentra representada en su bandera, es el emblema de la isla. Esta cuenta con un clima subtropical marino templado. La temperatura que nunca cae por debajo de los 10 °C y tampoco supera los 26 °C. La temperatura absoluta máxima es de 28.4 °C mientras que la absoluta mínima es de 6.2 °C la precipitación promedio anual es de 1292.5 mm. Las lluvias ocurren principalmente entre los meses de abril y agosto. Sin embargo el resto de los meses también recibe una gran cantidad de precipitaciones.

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Isla Santa Elena

Santa Elena (en inglés Saint Helena) es una isla del océano Atlántico, ubicada a más de 1800 kilómetros de distancia de la costa occidental de Angola, en África.

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Islas Caimán

Las Islas Caimán (del inglés Cayman Islands) es un territorio británico de ultramar dependiente del Reino Unido y ubicado en las Antillas al noroeste de Jamaica, entre la isla de Cuba y la costa de México, en aguas del mar Caribe.

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Islas Cocos

Las Islas Cocos o Islas Keeling, organizadas administrativamente como el Territorio de las Islas Cocos (Keeling) (en inglés, Territory of Cocos (Keeling) Islands y en malayo de las Islas Cocos, Pulu Cocos), son un territorio externo de Australia.

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Islas Cook

Las Islas Cook (en inglés, Cook Islands; en rarotongano, Kuki ’Āirani) conforman un archipiélago localizado en el océano Pacífico Sur, entre Hawái y Nueva Zelanda.

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Islas del Canal

Las islas del Canal o islas Anglonormandas (Channel Islands en inglés; Îles Anglo-Normandes ou Îles de la Manche en francés, Îles d'la Manche en normando) son un grupo de islas del canal de la Mancha situadas al oeste de la península francesa de Cotentin en Normandía.

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Islas Malvinas

Las Islas Malvinas (Falkland Islands) son un archipiélago de América del Sur, situado en el mar argentino que es un mar epicontinental del océano Atlántico Sur adyacente a dicho país, a unos 500 km de la costa.

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Islas Marianas del Norte

Las Islas Marianas del Norte, oficialmente Mancomunidad de las Islas Marianas del Norte (en inglés Commonwealth of the Northern Mariana Islands), es uno de los catorce territorios no incorporados y uno de los dos estados libres asociados con estatus de autogobierno de los Estados Unidos de América.

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Islas Marshall

Las Islas Marshall, oficialmente conocidas como República de las Islas Marshall (en inglés, Republic of the Marshall Islands; en marshalés, Aolepān Aorōkin Ṃajeḷ), son un país insular ubicado en el océano Pacífico, en la región de Micronesia.

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Islas Pitcairn

Las islas Pitcairn (en inglés: Pitcairn Islands; en pitcairnés-norfolkense: Pitkern Ailen) oficialmente Territorio británico de ultramar de las Islas Pitcairn, Henderson, Ducie y Oeno, conforman un archipiélago que forma parte de la Polinesia en Oceanía.

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Islas Salomón

Las Islas Salomón (en inglés: Solomon Islands) son un país insular independiente situado en Oceanía, en la Melanesia tradicional.

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Islas Turcas y Caicos

Las Islas Turcas y Caicos (en inglés, Turks and Caicos Islands) son un territorio británico de ultramar dependiente del Reino Unido.

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Islas Vírgenes Británicas

Las Islas Vírgenes Británicas son un territorio británico de ultramar localizado a 64 km al este de Puerto Rico, y 325 km al norte de la Isla de Aves (Venezuela) en aguas del mar Caribe.

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Islas Vírgenes de los Estados Unidos

Las Islas Vírgenes de los Estados Unidos (USVI, por sus siglas en inglés: United States Virgin Islands), son un territorio organizado y no incorporado de los Estados Unidos.

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Israel

Israel (יִשְרָאֵל Yisra'el; إِسْرَائِيل Isrā'īl), oficialmente Estado de Israel (Medinat Yisra'el, AFI:; Dawlat Isrā'īl, AFI), es un país soberano de Asia, ubicado en la región de Oriente Próximo, en la ribera sudoriental del mar Mediterráneo.

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Italia

Italia (Italia), oficialmente la República Italiana (Repubblica Italiana), es un país soberano transcontinental, constituido en una república parlamentaria compuesta por veinte regiones, integradas estas, a su vez, por ciento once provincias.

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Jamaica

Jamaica (Jamaica; Jumieka) es uno de los trece países que forman la América Insular, Antillas o Islas del mar Caribe, uno de los treinta y cinco del continente americano.

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Japón

Japón (日本, Nippon o Nihon), cuyo nombre oficial es Estado del Japón, es un país insular de Asia Oriental ubicado en el noroeste del océano Pacífico.

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Jersey

Jersey (Jersey; Jersey; en jerseyés, Jèrri), oficialmente Bailía de Jersey (Bailiwick of Jersey; Bailliage de Jersey; en jerseyés, Bailliage dé Jèrri), es una dependencia de la Corona británica ubicada en el canal de la Mancha, específicamente al oeste de las costas de Normandía, Francia.

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Jethou

Jethou es una pequeña isla que integra las Islas del Canal.

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Jordania

Jordania (الأردنّ), oficialmente Reino Hachemita de Jordania (المملكة الأردنّيّة الهاشميّة), llamado Transjordania hasta 1950, es un país en Asia ubicado en la región de Oriente Próximo.

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Kiribati

Kiribati (pronunciado en gilbertés /kíribas/), oficialmente la República de Kiribati (en inglés: Republic of Kiribati; en gilbertés: Ribaberikin Kiribati /ribaberikin kíribas/), es un archipiélago y país insular ubicado en la zona central oeste del océano Pacífico, al noreste de Australia.

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Kuwait

Kuwait, cuyo nombre oficial es Estado de Kuwait (pronunciación Kuvait, en árabe: دولة الكويت, Dawlat al-Kuwayt), es un país árabe situado en Asia Occidental, en el extremo noreste de la península arábiga y en la punta norte del golfo Pérsico, donde comparte fronteras con Irak por el norte y con Arabia Saudita por el sur.

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Labuán

Labuán (en jawi: ولايه ڤرسکوتوان لابوان Wilayah Persekutuan Labuan) es la isla principal del Territorio Federal de Labuán, Malasia, cuya capital es Victoria.

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Líbano

El Líbano (Lebnān), oficialmente República Libanesa (الجمهوريّة اللبنانيّة Al-Ŷumhūriya Al-Lebnāniya) o República del Líbano, es un país árabe de Oriente Próximo.

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Liberia

Liberia, oficialmente la República de Liberia, es un país ubicado en la costa oeste de África y que limita con Sierra Leona al noroeste, Costa de Marfil al este y Guinea al norte.

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Liechtenstein

Liechtenstein, oficialmente denominado Principado de Liechtenstein (Fürstentum Liechtenstein), es un país soberano centroeuropeo sin litoral cuya forma de gobierno es la monarquía constitucional, ubicado entre Suiza y Austria.

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Lihou

Lihou /'li.u/ es una pequeña isla de unas 15 hectáreas de superficie (0,15 kilómetros cuadrados), forma parte de las Islas del Canal.

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Londres

Londres (London) es la capital y mayor ciudad de Inglaterra y de Reino Unido.

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Luxemburgo

Luxemburgo, denominado oficialmente Gran Ducado de Luxemburgo (en luxemburgués, Groussherzogtum Lëtzebuerg; en francés, Grand-Duché de Luxembourg; en alemán, Großherzogtum Luxemburg), es uno de los veintisiete Estados soberanos que forman la Unión Europea.

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Macao

Macao (en portugués, Macau), oficialmente Región Administrativa Especial de Macao de la República Popular China, es una de las dos regiones administrativas especiales que, junto con las veintidós provincias, cinco regiones autónomas y cuatro municipios, conforman a la República Popular China.

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Madeira

Madeira (del portugués madeira, ‘madera’; tradicionalmente en español, aunque en desuso, Madera), es un archipiélago de origen volcánico del océano Atlántico que, junto con las islas Salvajes, constituye una región autónoma de Portugal.

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Malasia

Malasia (en malayo: Malaysia, (jawi): مليسيا; en inglés: Malaysia), oficialmente Federación de Malasia (en malayo: Persekutuan Malaysia, (jawi): ملائيشيا جي فيڊريشن; en inglés: Federation of Malaysia), es uno de los cuarenta y nueve países que componen el continente asiático.

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Maldivas

Las Maldivas, oficialmente la República de Maldivas (maldivo: ދިވެހިރާއްޖޭގެ ޖުމުހޫރިއްޔާ, Dhivehi Raajje Jumhooriyyaa), es un país insular soberano situado en el océano Índico, cuya forma de gobierno es la república presidencial.

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Malta

Malta, oficialmente la República de Malta (en maltés: Repubblika ta' Malta; en inglés: Republic of Malta), es uno de los veintisiete Estados soberanos que forman la Unión Europea.

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Mancomunidad de Naciones

La Mancomunidad de Naciones (en inglés, Commonwealth of Nations), antes denominada Mancomunidad Británica de Naciones (British Commonwealth of Nations), es una organización compuesta por 56 países soberanos independientes y semiindependientes que, con la excepción de Togo, Gabón, Mozambique y Ruanda, comparten lazos históricos con el Reino Unido.

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Marruecos

Marruecos (المغرب,; ⵍⵎⵖⵔⵉⴱ), oficialmente el Reino de Marruecos (المملكة المغربية,; ⵜⴰⴳⵍⴷⵉⵜ ⵏ ⵍⵎⵖⵔⵉⴱ), es un país soberano situado en el Magreb.

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Mauricio

Mauricio —oficialmente en español, República de Mauricio (en inglés, Republic of Mauritius; en francés, République de Maurice; en criollo mauriciano, Repiblik Moris)— es un país soberano insular ubicado al suroeste del océano Índico, a unos 900 kilómetros de Toamasina, ciudad en la costa oriental más cercana de Madagascar en África y, aproximadamente a 3800 kilómetros en dirección suroeste del cabo Comorin en el extremo sur de la India.

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México

México, cuyo nombre oficial es Estados Unidos Mexicanos, es un país soberano ubicado en la parte meridional de América del Norte; su capital y ciudad más poblada es la Ciudad de México.

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Mónaco

Mónaco, oficialmente el Principado de Mónaco (en francés: Principauté de Monaco; en monegasco: Prinçipatu de Mu̍negu; en occitano: Principat de Mónegue; en italiano: Principato di Monaco), es un país soberano, situado en Europa Occidental, constituido, según su constitución, en un Estado de derecho que profesa el respeto de los derechos y libertades fundamentales, y cuya forma de gobierno es la monarquía constitucional.

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Montserrat

La isla de Montserrat es un territorio británico de ultramar ubicado al sureste de la isla de Puerto Rico, en aguas del mar Caribe.

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Nauru

Nauru o Naurú, oficialmente la República de Nauru (en nauruano: Ripublik Naoero; en inglés: Republic of Nauru), es un país, y estado de Micronesia, situado en el océano Pacífico central, que comprende una sola isla justo al sur de la línea del ecuador.

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Nevada

Nevada es uno de los cincuenta estados que, junto con Washington D.esdC., forman los Estados Unidos.

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Niue

Niue (en niuano, Niuē-fekai) es un territorio insular en el océano Pacífico sur, conocido como la Roca de Polinesia.

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Noruega

Noruega (en noruego bokmål:; en noruego nynorsk:; Norga), oficialmente Reino de Noruega, es un país soberano ubicado en Europa del norte, cuya forma de gobierno es la monarquía democrática parlamentaria.

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Nueva Zelanda

Nueva ZelandaEn algunos países de Hispanoamérica también se usa la forma Nueva Zelandia, igualmente válida.

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Offshore

Offshore, Off-shore u offshoring, es un término del idioma inglés que literalmente significa 'en el mar, alejado de la costa, ultramar'.

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Omán

Omán, oficialmente el Sultanato de Omán (سلطنة عُمان Sulṭanat ʻUmān), es un país localizado al occidente de Asia, en la costa oriental de la península arábiga.

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Organización de las Naciones Unidas

La Organización de las Naciones Unidas (ONU), también conocida simplemente como Naciones Unidas (NN.UU.), es la mayor organización internacional existente.

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Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos

La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE; en inglés, Organisation for Economic Co-operation and Development, OECD; en francés, Organisation de Coopération et de Développement Économiques, OCDE) es un organismo de cooperación internacional compuesto por 38 estados, cuyo objetivo es coordinar sus políticas económicas y sociales.

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Ostrava

Ostrava (en silesio: Uostrawa,, Mährisch-Ostrau) es una ciudad situada en la zona noreste de la República Checa, cerca de la confluencia de los ríos Óder y Ostravice.

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Países Bajos

Países Bajos (PP. BB.) es un país soberano ubicado al noroeste de la Europa continental y el país constituyente más grande de los cuatro que, junto con las islas de Aruba, Curazao y San Martín, forman el Reino de los Países Bajos.

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Palaos

Palaos, oficialmente la República de Palau (palauano: Beluu er a Belau, inglés: Republic of Palau), es un país insular, uno de los cuatro que forman Micronesia y uno de los catorce que conforman Oceanía.

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Panamá

Panamá, oficialmente llamada República de Panamá, es un país ubicado en América Central.

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Papeles de Panamá

Panama Papers (en español «Papeles de Panamá») denomina a la filtración informativa de documentos confidenciales de la desaparecida firma de abogados panameña Mossack Fonseca, servicios consistentes en fundar y establecer compañías inscritas en un paraíso fiscal de tal modo que «oculten la identidad de los propietarios».

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Polinesia Francesa

La Polinesia Francesa (en francés: Polynésie Française; en tahitiano: Porinetia Farani) es una colectividad de ultramar francesa localizada en Oceanía al sur del océano Pacífico.

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Portugal

Portugal, cuyo nombre oficial es República Portuguesa (República Portuguesa,; en mirandés, República Pertuesa), es uno de los veintisiete Estados soberanos que forman la Unión Europea, constituido como un Estado de derecho democrático. Es un país transcontinental. Su capital y ciudad más poblada es Lisboa. Está ubicado en el suroeste de Europa, en la península ibérica. Limita al este y al norte con España, y al sur y oeste con el océano Atlántico. Comprende también los archipiélagos autónomos de las Azores y Madeira situados en el hemisferio norte del océano Atlántico. El nombre de Portugal probablemente derive del antiguo nombre de Oporto, del latín «Portus-Galliae» —puerto de Galia, debido a que las naves galas frecuentaban este puerto— o, más probablemente, de «Portus-Cale» —topónimo atestiguado en la Chronica del historiador del Hidacio—, por un amarradero existente en un lugar fortificado llamado «Cale». Portugal ha sido un testigo histórico de un flujo constante de diferentes civilizaciones durante los últimos 3100 años. Tartesios, celtas, fenicios, cartagineses, griegos, romanos, germanos (suevos y visigodos), musulmanes, judíos y otros pueblos han dejado huella en la cultura, historia, lengua y etnia. Durante los siglos y, Portugal fue una potencia económica, social y cultural mundial, así como un imperio que se extendía desde Brasil hasta las Indias Orientales. Posteriormente, sobre todo tras las Guerras Napoleónicas y la independencia de Brasil entre finales del y principios del, Portugal empezó a vivir periodos convulsos. Con la Revolución de 1910, terminó la monarquía, después de haber tenido, de 1139 a 1910, 34 monarcas. El país vivió bajo una dictadura entre 1933 y 1974, cuando cayó tras una revuelta conocida como la Revolución de los Claveles. En 1986 ingresó en la Unión Europea y, desde 2001, forma parte de la eurozona. Es un país desarrollado, con un índice de desarrollo humano (IDH) considerado como «muy alto», y con una alta tasa de alfabetización. El país está clasificado como el 19.º con mejor calidad de vida, tiene uno de los mejores servicios sanitarios del planeta y es considerado una nación globalizada y pacífica. Asimismo, es el 18.º destino turístico mundial en volumen de visitantes. Culturalmente pertenece a la Europa Latina; es miembro de la ONU, la Unión Europea (incluyendo la eurozona y el espacio Schengen), la OTAN, la OCDE y la CPLP, entre otros. También participa en las fuerzas de paz de las Naciones Unidas.

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Puerto Rico

Puerto Rico es un territorio no incorporado de los Estados Unidos; es un Estado Libre Asociado con estatus de autogobierno.

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Qeshm

Qeshm (en persa: قشم- pronunciado kē´shm) es una isla situada en el estrecho de Ormuz en la costa meridional de Irán y al este del golfo Pérsico.

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Real decreto

En el derecho español, un real decreto es una disposición aprobada por el presidente del Gobierno o por el Consejo de Ministros, adoptada en virtud de su potestad reglamentaria.

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Red para la Justicia Fiscal

La Red por Justicia Fiscal es una coalición independiente de investigadores y activistas preocupados por los supuestos efectos dañinos de la evasión de impuestos, la competencia fiscal y los paraísos fiscales.

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Reino Unido

El Reino Unido,Britain en inglés es la forma abreviada del nombre oficial, utilizada comúnmente.

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República Checa

La República Checa (Česká republika), también conocida como Chequia (Česko), es un país soberano de Europa Central sin litoral. Limita con Alemania al oeste, con Austria al sur, con Eslovaquia al este y con Polonia al norte. Su capital y mayor ciudad es Praga. La República Checa está formada por los territorios históricos de Bohemia y Moravia, además de una pequeña parte de Silesia. Es uno de los veintisiete Estados soberanos que forman la Unión Europea. El Estado checo, antes conocido como Bohemia, se formó en el siglo como un pequeño ducado en torno a Praga en el seno del entonces Imperio de Gran Moravia. Tras la disolución de este en el 907, el centro de poder pasó de Moravia a Bohemia bajo la dinastía Premislidas y desde 1002 el ducado fue formalmente reconocido como parte del Sacro Imperio Romano Germánico. En 1212 el ducado alcanzó la categoría de reino y durante el gobierno de los reyes y duques Premislidas y sus sucesores, los Luxemburgo, el país alcanzó su mayor extensión territorial en los siglos y. Durante las guerras husitas el reino tuvo que sufrir embargos económicos y la llegada de caballeros cruzados de toda Europa. Tras la batalla de Mohács en 1526, el reino de Bohemia pasó a integrarse gradualmente a los dominios de los Habsburgo como uno de sus tres dominios principales, junto al archiducado de Austria y el reino de Hungría. La derrota de los bohemios en la batalla de la Montaña Blanca, que significó el fracaso de la revuelta de 1618-1620, llevó a la guerra de los Treinta Años y a una mayor centralización de la monarquía, además de a la imposición de la fe católica y la germanización. Con la disolución del Sacro Imperio Romano Germánico en 1806, el reino de Bohemia se integró en el Imperio austríaco. Durante el siglo las tierras checas se alzaron como centro industrial de la monarquía y después como núcleo de la República de Checoslovaquia que se creó en 1918, resultado del colapso del Imperio austrohúngaro en la Primera Guerra Mundial. Fue uno de los pocos gobiernos democráticos en Europa Tras los Acuerdos de Múnich en 1938, la anexión polaca del área de Zaolzie y la ocupación alemana de Checoslovaquia y la consecuente decepción de los checos con Occidente, los soviéticos se hicieron con su favor liberando el país del yugo nazi durante la Segunda Guerra Mundial. El Partido Comunista de Checoslovaquia ganó las elecciones parlamentarias de 1946 y luego del Golpe de Praga de 1948 Checoslovaquia pasó a ser un estado socialista. Sin embargo, la creciente insatisfacción del pueblo llevó a aplicar varias reformas liberales en 1968, algo que sería duramente reprimido con la invasión de las fuerzas armadas del Pacto de Varsovia. Esto sería conocido como la Primavera de Praga, las fuerzas soviéticas permanecieron en el país hasta la Revolución de Terciopelo de 1989, cuando colapsó el régimen comunista. El 1 de enero de 1993, Checoslovaquia se dividió pacíficamente en sus dos Estados constituyentes, la República Checa y la República Eslovaca. En 2006, la República Checa se convirtió en el primer exmiembro del Comecon en alcanzar el estatus pleno de país desarrollado según el Banco Mundial. Además, el país tiene el mayor índice de desarrollo humano de toda Europa Central y por ello está considerado un Estado con «desarrollo humano muy alto». Es el noveno país más pacífico de Europa, ocupa el 31.º lugar en el índice de democracia, que viene catalogada como "deficiente" en el país, y es el país que registra menor mortalidad infantil de su región. La República Checa es una democracia representativa parlamentaria, miembro de la Unión Europea, la OTAN, la OCDE, la OSCE, el Consejo de Europa y el Grupo de Visegrado.

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República Popular China

La República Popular China (RPC), mayormente conocida como China, es un país soberano de Asia Oriental.

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Resistencia fiscal

La resistencia fiscal, también objeción fiscal o desobediencia fiscal, consiste en negarse u oponerse al pago de determinado impuesto debido a un desacuerdo con la naturaleza de la institución recaudadora de los impuestos o con algunas de las políticas de la institución.

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Saba (Países Bajos)

Saba (también Openbaar lichaam Saba, Entidad pública de Saba; en inglés: Saba) es una isla de las Antillas Menores (mar Caribe) con una superficie de 13 km² (equivalentes a 1300 hectáreas) que constituye un municipio especial y parte integral del Reino de los Países Bajos, localizada en la latitud 17° 38’ norte y longitud 63° 13’ oeste, a unos 250 km al sureste de Puerto Rico y a 222 km al norte de la isla de Aves en Venezuela.

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Samoa

Samoa (en inglés: Samoa; en samoano: Sāmoa), oficialmente Estado Independiente de Samoa (inglés: Independent State of Samoa; samoano: Malo Sa'oloto Tuto'atasi o Sāmoa), es un país insular de Oceanía integrado dentro de la Polinesia.

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Samoa Americana

Samoa Americana o Samoa Estadounidense (en inglés: American Samoa; en samoano: Amerika Sāmoa o Sāmoa Amelika) es uno de los catorce territorios no incorporados de los Estados Unidos de América.

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San Cristóbal y Nieves

San Cristóbal y Nieves, oficialmente Federación de Saint Kitts y Nevis (en español Federación de San Cristóbal y Nieves), es un país del norte antillano, en concreto de las Islas de Barlovento, debiendo su nombre precisamente a este par de islas.

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San Eustaquio

San Eustaquio (Saint Eustatius o Statia) es una isla neerlandesa en el mar Caribe que forma parte del archipiélago de las islas de Barlovento, que a su vez forman parte de las Antillas Menores, posee 21 km² y una población de 3800 habitantes según estimaciones de 2016.

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San Marino

San Marino (pronunciado en italiano estándar según el AFI //), oficialmente llamada República de San Marino (en italiano, Repubblica di San Marino; en emiliano-romañol, Ripóbblica d’ San Marein), también conocida como Serenísima República de San Marino (Serenissima Repubblica di San Marino), es una república parlamentaria y el Estado soberano más antiguo del mundo.

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San Martín (Países Bajos)

San Martín (en neerlandés, Sint Maarten), oficialmente denominado País de San Martín (en neerlandés, Land Sint Maarten), es un país constituyente del Reino de los Países Bajos en el Caribe.

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San Pedro y Miquelón

San Pedro y Miquelón es un archipiélago situado en América del Norte, frente a las costas canadienses de Terranova.

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San Vicente y las Granadinas

San Vicente y las Granadinas (en inglés: Saint Vincent and the Grenadines a veces también escrito: St. Vincent and the Grenadines) es un país insular en América, situado en la cadena de las Antillas Menores al este del mar Caribe y limitando al norte con Santa Lucía, al este con Barbados, al sur y oeste con Venezuela y al sur con Granada.

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Santa Lucía

Santa Lucía (Saint Lucia; en criollo antillano, Sent Lisi) es un país insular de América, ubicado en el mar Caribe, al norte de San Vicente y las Granadinas y al sur de la isla de la Martinica.

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Sark

La isla de Sark es la formación más pequeña del grupo conocido como Islas del Canal, ubicada en el canal que separa a Francia del Reino Unido.

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Secreto bancario

El secreto bancario es la obligación impuesta a los bancos de no revelar a terceros, sin causa justificada los datos referentes a sus clientes que llegan a su conocimiento como consecuencia de las relaciones jurídicas que lo vinculan.

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Seychelles

Las Seychelles, oficialmente la República de Seychelles (en inglés, Republic of Seychelles; en francés, République des Seychelles; en criollo seychelense, Repiblik Sesel) son un grupo de 115 islas ubicadas en el océano Índico, al noreste de Madagascar, con una superficie total de 455 km² y una población estimada de 99.202 habitantes.

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Singapur

Singapur, oficialmente conocida como República de Singapur, es una mezcla única de ciudad-Estado y país insular, situada en el corazón marítimo del Sudeste asiático.

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Sri Lanka

Sri Lanka,El país era conocido hasta 1972 como Ceilán y originalmente como Heladiva.

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Suazilandia

Suazilandia o Esuatini (cuyo nombre oficial es Reino de Esuatini en suazi, Umbuso weSwatini; en inglés desde 2018, Kingdom of Eswatini; anteriormente llamado oficialmente Reino de Suazilandia,​ Kingdom of Swaziland en inglés) es un pequeño Estado soberano sin salida al mar situado en África Austral o del Sur, en las estribaciones orientales de los montes Drakensberg, entre Sudáfrica y Mozambique.

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Suiza

Suiza (Schweiz; Suisse; Svizzera; Svizra), oficialmente la Confederación Suiza (Schweizerische Eidgenossenschaft; Confederazione Svizzera; Confédération suisse; Confederaziun svizra), es un país sin salida al mar ubicado en Europa central y que cuenta con una población de habitantes (2018).

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Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario de Venezuela

La Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario de Venezuela (SUDEBAN) es el ente encargado de que los bancos e instituciones financieras con oficina en Venezuela, cumplan con las normas locales referidas a ellas.

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Svalbard

El archipiélago Svalbard es un archipiélago situado en el mar Glacial Ártico, al norte del continente europeo, que forma parte del Reino de Noruega.

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Tahití

Tahití (en francés: Tahiti, históricamente llamada Otaheite) es la isla más grande de la Polinesia Francesa, un territorio de ultramar francés localizado en las islas de la Sociedad, en el sur del océano Pacífico.

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Tailandia

Tailandia (en tailandés, ประเทศไทย), oficialmente llamado Reino de Tailandia (en tailandés, ราชอาณาจักรไทย, Rāch xāṇācạkr thịy), es un país ubicado en el Sudeste Asiático.

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Tánger

Tánger (طنجة, ⵜⴰⵏⴳⴰ) es una ciudad del norte de Marruecos, ubicada en las proximidades del estrecho de Gibraltar.

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Túnez

Túnez (تونس; en bereber, Tunest; Tunisie), Tunecia, Tunicia, Tunisia (para no confundirlo con la ciudad de Túnez y hacer referencia al país, de forma corta), cuyo nombre oficial es República Tunecina (el-Jomhūriya it-Tūnisiya, République tunisienne), es un país soberano situado en el norte de África, más concretamente en la costa mediterránea.

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Territorio

Se denomina territorio a un área (incluyendo tierras, aguas y espacio aéreo) poseída por una persona física o jurídica, sea una organización, una institución, o un Estado.

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Territorio en Fideicomiso de las Islas del Pacífico

El Territorio en Fideicomiso de las Islas del Pacífico (Trust Territory of the Pacific Islands en inglés) fue un Fideicomiso de la ONU administrado por los Estados Unidos que existió entre 1947 y 1986 con su extensión original y perduró hasta 1994 incluyendo solamente el territorio en que se encuentra actualmente Palaos.

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Tokelau

Tokelau es un archipiélago ubicado en Oceanía, al sur del océano Pacífico, y consta de tres atolones llamados Atafu, Nukunonu y Fakaofo y unos 125 islotes que abarcan un área de 12 km².

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Tonga

Tonga, oficialmente Reino de Tonga, (en tongano: Pule'anga Fakatu'i 'o Tonga; en inglés: Kingdom of Tonga) es un país de Oceanía integrado dentro de la Polinesia y constituido como una monarquía parlamentaria.

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Trieste

Trieste (en esloveno: Trst; en friulano y en alemán: Triest) es una ciudad situada en el norte de Italia, a orillas del mar Adriático; hace frontera con Eslovenia.

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Trinidad y Tobago

Trinidad y Tobago, oficialmente la República de Trinidad y Tobago, es un país soberano insular ubicado en el mar Caribe, en la región septentrional de América del Sur.

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Tristán de Acuña

Tristán de Acuña (en inglés: Tristan da Cunha, en portugués: Tristão da Cunha) es un archipiélago británico compuesto por varias islas (la mayor, con el mismo nombre, y las deshabitadas Inaccesible y Ruiseñor) en el Atlántico sur.

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Tuvalu

Tuvalu o Tuvalú (en tuvaluano, Tuvalu; en inglés, Tuvalu), llamado Islas Ellice hasta 1978, es un país insular de Oceanía integrado dentro de la Polinesia.

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Uruguay

Uruguay, cuyo nombre oficial es República Oriental del Uruguay, es un país soberano de América del Sur, situado en la parte oriental del Cono Sur.

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Vanuatu

Vanuatu, oficialmente la República de Vanuatu (en bislama: Ripablik blong Vanuatu; en inglés: Republic of Vanuatu; en francés: République de Vanuatu), es un país insular localizado en el océano Pacífico Sur.

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Wyoming

Wyoming (pronunciado /wayóming/) es uno de los cincuenta estados que, junto con Washington D. C., forman los Estados Unidos.

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Yemen

Sin descripción.

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Yibuti

Yibuti (en francés, Djibouti; en árabe, جيبوتي, Ŷībūtī), oficialmente denominado República de Djibouti, es un país ubicado en el Cuerno de África.

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Zona franca

Una zona franca es un territorio delimitado de un país donde se goza de algunos beneficios tributarios, como la exención del pago de derechos de importación de mercancías, así como exoneraciones de algunos impuestos o una regulación diferente de estos.

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Cueva fiscal, Guarida fiscal, Guaridas fiscales, Paraiso fiscal, Paraisos fiscales, Paraísos fiscales.

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